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Im Fachbereich Finanzmanagement unter der Leitung von Herrn Waldemar Wiese sind alle fachlichen Aufgaben, die die Finanz- und Haushaltswirtschaft sowie konzernwirtschaftliche Angelegenheiten betreffen, angesiedelt. Dazu zählen unter anderem die Haushaltsplanung und -bewirtschaftung, Fragen der Finanzierung, die Finanzbuchhaltung und Zahlungsabwicklung, kommunalwirtschaftliche Aufgaben, Angelegenheiten der Konzernsteuerung, die Stiftungsverwaltung und die Finanzaufsicht. Der Fachbereich ist insbesondere verantwortlich für die auskömmliche Beschaffung und den ordnungsgemäßen Einsatz der Finanzmittel des LVR.
Der Fachbereich Finanzmanagement umfasst vier Abteilungen. Diese werden im Folgenden kurz dargestellt.
Den Aufgabenschwerpunkt der Abteilung 21.10 bildet unter Beachtung der einschlägigen
haushaltsrechtlichen Regelungen die Aufstellung und Überwachung des LVR-Haushaltes mit einem Etatvolumen von mehr als 5 Milliarden Euro. Die damit verbundenen zentralen Tätigkeiten werden in den Teams 21.11 und 21.12 wahrgenommen. Dabei wird im Rahmen der Haushaltsplanaufstellung auf der Grundlage aller erhobenen und eingewerteten dezernatsbezogenen Bedarfsanmeldungen, unter Berücksichtigung der LVR-internen Konsolidierungsziele und des Rücksichtnahmegebotes gegenüber Vorlage den Mitgliedskörperschaften sowie der rechtlichen Grundlagen der nordrhein-westfälischen
Gemeindefinanzierung die Höhe der jährlichen Landschaftsumlage, ermittelt.
Das kontinuierliche unterjährige Haushaltscontrolling und frühzeitige Einwirken auf Planabweichungen tragen maßgeblich dazu bei, die finanzielle Leistungsfähigkeit des LVR dauerhaft zu erhalten. Darüber hinaus werden im Team 21.12 die gesetzlich reglementierten amtlichen Statistiken geführt sowie die "Regionalen Leistungsübersichten" und die Broschüre "Daten und Informationen" jährlich erstellt.
Bernhard Schneider
Abteilungsleitung
In der Abteilung 21.20 "Zahlungsverkehr, Banking, Geschäftspartner- und Forderungsmanagement" wird die Zahlungsabwicklung für den LVR unter Einsatz der Software SAP wahrgenommen. Der Abteilung obliegt außerdem die Pflege von Stammdaten und das Forderungsmanagement.
Das Team "Geschäftspartnermanagement" ist zentral für die Qualitätssicherung (Validierung und Vollständigkeit) der zahlungsrelevanten Stammdaten im SAP-System zuständig. Hier werden jährlich rund 80.000 Belege bearbeitet. Dies gilt für den gesamten LVR einschließlich der wie Eigenbetriebe geführten Einrichtungen und der RKG. Ziel ist die Aufrechterhaltung einer konsistenten und redundanzfreien Datenstruktur, die für eine automatisierte Verarbeitung sowie eine zügige und zeitnahe Buchung der Ein- und Auszahlungen maßgeblich ist.
Das Team "Zahlungsverkehr, Banking" führt alle Zahlungsvorgänge für den gesamten LVR einschließlich der wie Eigenbetriebe geführten Einrichtungen und der RKG durch. Es werden dabei jährlich rund 1,2 Millionen Stück Auszahlungen mit einem Volumen von 5,5 Milliarden Euro vorgenommen, umgekehrt alle Einnahmeprozesse technisch sichergestellt und die Abläufe für ein funktionierendes internes "Bankwesen" gesteuert.
Das Team "Forderungsmanagement" bearbeitet alle fälligen LVR Forderungen, die nicht fristgerecht beglichen werden. Als leistungsfähiges Forderungsmanagement werden entsprechende Strategien mit dem Mahn- und Vollstreckungswesen, der zentralen Stelle für Stundung-, Niederschlagung und Erlass sowie der Zentralen Insolvenzstelle ganzheitlich vorgehalten, um die Forderungslaufzeiten zu minimieren, Forderungsausfälle zu vermeiden und effiziente Betreibungsstrategien zu realisieren.
Jährlich werden im Schnitt 2.600 fällige Forderungen gemahnt sowie in der Regel übertragene Forderungen mit einer Laufzeit von einem Jahr mittels Stundung beziehungsweise öffentlich-rechtlicher Vollstreckung realisiert.
Torsten Brandt
Abteilungsleitung
Wesentliche Aufgaben der Abteilung 21.30 sind neben dem Beteiligungsmanagement die Aufstellung des Gesamtabschlusses und das Treasury Management. Darüber hinaus nimmt die Abteilung zentrale Steuerungsaufgaben für Steuer- und EU-Beihilferechtliche Sachverhalte im LVR wahr und stellt darüber hinaus die örtliche und überörtliche Finanzaufsicht sicher.
Das Beteiligungsportfolio umfasst aktuell 17 Beteiligungen, 15 Sondervermögen, 33 Stiftungen und 113 Mitgliedschaften. Das Beteiligungsmanagement nimmt dabei strategische, operative und verwaltende Tätigkeiten in unterschiedlicher Ausprägung wahr. Wesentliche Aufgaben sind neben der Beteiligungsverwaltung die Mandatsbetreuung und das Controlling. Im Rahmen der Wahrnehmung der Rechte des Kämmerers werden zudem die Beitritte des Kämmerers zu den Jahresabschlüssen und Wirtschaftsplänen der 15 Sondervermögen koordiniert und vorbereitet.
Im Stiftungsbereich ist insbesondere die Abwicklung der Geschäftsführung für vier Förderstiftungen mit einem Anlagevolumen von rund 290 Millionen Euro hervorzuheben. Detaillierte Informationen über das gesamte Beteiligungsportfolio liefert der jährliche Beteiligungsbericht, der durch den unterjährigen Quartalsreport zu den wirtschaftlichen Beteiligungen und den jährlichen Stiftungsreport ergänzt wird.
Im Rahmen der Aufstellung des Gesamtabschlusses, der im Geschäftsjahr 2024 eine Bilanzsumme von rund 4,6 Milliarden Euro auswies, werden neben dem Einzelabschluss der Kernverwaltung 15 Sondervermögen, zwei Beteiligungen und eine Stiftung konsolidiert. Der Gesamtabschluss dient der Vermittlung eines umfassenden Überblickes über die Schulden-, Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des gesamten LVR-Konzerns und ermöglicht so eine optimale Gesamtsteuerung.
Im Bereich des Treasury Managements erfolgt die konzernweite Disposition von Finanzmitteln des LVR. Neben der Steuerung von Liquiditätsveränderungen mit einem jährlichen Volumen von rund 20 Milliarden Euro werden hier auch Entscheidungen zur Anlagestrategie des LVR und der LVR-geführten Stiftungen über ein Anlagevolumen von insgesamt über 1 Milliarden Euro sowie zu Kreditaufnahmen in einer Größenordnung von rund 0,5 Milliarden Euro vorbereitet und umgesetzt.
Zu den zentralen Aufgaben des Steuerbereichs gehört neben der Zuständigkeit für das Tax-ComplianceManagement-System die Koordinierung der steuerrechtlichen Verpflichtungen des LVR. Hierzu zählt neben der Prüfung von steuerlichen Grundsatzangelegenheiten insbesondere die Erstellung und Abgabe von Steuererklärungen und die Abwicklung von Betriebsprüfungen.
Die EU-Beihilfestelle ist zentraler Ansprechpartner für die Behandlung sämtlicher Fragestellungen im LVR, die im Zusammenhang mit dem europäischen Beihilferecht stehen. Hauptaufgabe ist es, die Einhaltung des EU-Beihilferechts sicherzustellen und einen umfassenden Beratungsservice für die LVR-Dienststellen anzubieten.
Gitta Herold
Abteilungsleitung
Die Finanzbuchhaltung bildet die Grundlage für die transparente Darstellung der wirtschaftlichen Verhältnisse des LVR und trägt somit entscheidend zur Steuerung und Kontrolle im Rahmen der Haushaltsbewirtschaftung bei. Des Weiteren setzt sie die korrekte Abbildung steuerlicher Vorgänge im Rahmen des Tax Compliance Management Systems um. Die Führung des Hauptbuches und der Nebenbücher der Finanzbuchhaltung wird durch drei Teams wahrgenommen.
Aufgabe des Hauptbuchs (Team 21.41) ist die Erfassung und Darstellung sämtlicher Finanzvorgänge beim LVR. Hier fließen die Echtzeitdaten der Nebenbücher (Anlagen-, Debitoren-, Kreditorenbuchhaltung) zusammen und ergeben ein jederzeit nachvollziehbares Gesamtbild des Vermögens und der Schulden des LVR.
Die Ergebnisse münden in den Jahresabschluss des LVR mit all seinen gesetzlich vorgeschriebenen Elementen (Bilanz, Ergebnisrechnung, Finanzrechnung, Teilrechnungen, Anhang, Lagebericht). Zudem führt das Team 21.41 als Dienstleister die Buchhaltung für die wie Eigenbetriebe LVR-Infokom und LVR Jugendhilfe Rheinland.
In den Verantwortungsbereich des Teams 21.42 (Kreditorenbuchhaltung, Zentraler
Rechnungseingang) fällt die buchhalterische Prüfung und Bearbeitung kreditorischer Geschäftsvorfälle, die unmittelbar die Darstellung der Verbindlichkeiten des LVR beeinflusst. Die Verarbeitung eingehender Rechnungen erfolgt automatisiert mittels elektronischer Eingangskanäle und Workflows. Den gesetzlichen Anforderungen zum Empfang von E-Rechnungen und zu der damit verbundenen Standardisierung von Rechnungsformaten wird auf diesem Wege Rechnung getragen.
Die Debitorenbuchhaltung (Team 21.43) befasst sich mit der Erfassung aller offenen Forderungen des LVR und stellt damit sicher, dass alle offenen Forderungen des LVR gegenüber Dritten ordnungsgemäß und zeitnah im Finanzwesen buchhalterisch erfasst werden. Zudem erfolgt hier die Vereinnahmung sämtlicher Zahlungseingänge beim LVR
Holger Masuth
Abteilungsleitung
Ihre Ansprechperson
LVR-Dezernat 2 - Finanzmanagement, Kommunalwirtschaft und Europaangelegenheiten
Fachbereichsleitung
Finanzmanagement
